El Procedimiento de Denuncia Interna Whistleblowing y Regulación por las Normas de Gobierno Corporativo
EL PROCEDIMIENTO DE DENUNCIA INTERNA WHISTLEBLOWING Y SU REGULACIÓN POR LAS NORMAS DE GOBIERNO CORPORATIVO
“Necesitamos enviar un mensaje claro a los máximos representantes políticos, que los whistleblowers que denuncian fraudes cometidos al gobierno federal, deben de recibir recompensas no represalias”
Tesis doctoral
Christian Mesía, Doctor en Derecho
INTRODUCCIÓN
Debido a los numerosos escándalos financieros y fraudes cometidos contra el Estado, nació, en Estados Unidos a finales del siglo XVIII, el movimiento del whistleblowing o “delator”, con objeto de que, personas que tuvieran conocimiento de un fraude cometido al Estado de la Nación pudieran denunciar con la seguridad de no sufrir represalias por parte del mismo y, a su vez, recibir una recompensa por actuar de buena fe y en conciencia. Los escándalos empresariales, la crisis financiera y económica del siglo XXI -la más devastadora jamás conocida-, los resultados negativos del Gobierno Corporativo y la falta de control por parte del empresario en ciertos sectores de la empresa, dieron paso a otorgar un mayor protagonismo a la responsabilidad social corporativa, la ética en los negocios y a la implementación de las políticas de cumplimiento normativo –compliance-, los códigos éticos, los programas de prevención de distinta índole y los canales de denuncia en la empresa –whistleblowing-, adquiriendo, debido a los escándalos, una gran aceptación en la sociedad, organismos públicos e instituciones (entre ellas, La Casa Real) y siendo objeto de estudio por parte de los Organismos Internacionales de todo el mundo.
El presente trabajo ilustra al lector, acerca de la importancia de la figura del whistleblowing desde una perspectiva teórica y práctica. El propósito principal de la presente obra es dar a conocer a toda persona, trabajador, proveedor, empresario y consejero, que de buena fe haya decidido denunciar unos hechos irregulares o ilegales en los sectores 1 “We need to send a clear message, from the very top of government, that whistleblowers who expose fraud against the federal government, will receive rewards, not reprisals. Senador Charles Grassley 10 público y privado, el procedimiento, los distintos riesgos (laborales, personales, etc.), las normas especiales de protección, cómo, cuándo y ante quién se puede o debe denunciar, las consecuencias de denunciar de manera falsa, las investigaciones internas, sanciones, recompensas o incentivos a percibir, prohibición de represalias, etc. La obra, realiza un estudio de los canales de denuncia de numerosas empresas de corte continental y anglosajón, detalla la inclusión del whistleblowing en los códigos de Gobierno Corporativo de distintos países y cita casos reales de interposición de denuncias, los incentivos percibidos, la protección del whistleblower y los resultados satisfactorios por parte de los reguladores de distintos países.
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