La reforma acerca de la RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA
Nuestro actual Código Penal con poco más o menos acierto regula en el artículo 31 bis que: ”las personas jurídicas serán penalmente responsables de los delitos cometidos en nombre o por cuenta de las mismas, y en su provecho, por sus representantes legales y administradores...
Información que obligatoriamente debe ser suministrada al Consejo de Administración según el Combined Code Británico
La importancia de una información completa y veraz entregada por parte del Secretario del Consejo a los Consejeros. El Combined Code Británico de 1998 establecía que “El Consejo deberá suministrar información a todos los miembros del Consejo con el tiempo necesario para que ésta pueda ser...
Responsable de nóminas defrauda a su empresa subiéndose el sueldo
Una funcionaria del servicio de Emergencias y Transporte Sanitario de Castilla-La Mancha (Sescam) encargada de gestionar las nóminas del personal, ha aprovechado su cargo para subirse el sueldo "disimuladamente". Su nómina, que debiera haber sido de 1.114 euros al mes, ascendía a 24.599 euros. La funcionaria...
NORMATIVA ANTI FRAUDE. Límite del pago de 2.500 euros
El día 19 de noviembre de 2012, entró en vigor el límite para el pago de operaciones en efectivo de 2.500€ que impuso la Ley de Lucha Contra el Fraude Fiscal el pasado 31 de octubre. Esta medida afecta al pago en metálico de las...
Los canales de denuncias internas en las empresas y la protección de datos de carácter personal
I. Introducción El establecimiento de canales de denuncias internas en las empresas, también conocidos como sistemas de “whistleblowing”[1], es una práctica que tiene su origen en los países anglosajones y que consiste en la creación de cauces dentro de las compañías por los que resulte posible...
Estrategia y recomendaciones para combatir el fraude
Elementos: A través de los programas contra el fraude, se le está enviando un mensaje al defraudador o posible defraudador en dónde se le comunica que se tiene que olvidarse de la opción de comisión de un fraude, y que si comete el hecho ilícito, existen...
La responsabilidad penal de las empresas y los programas de prevención contra el fraude
En relación a la responsabilidad penal de las empresas, y refiriéndome al artículo escrito por el profesor Cobo del Rosal, “societas delinquere non potest”, publicado en su libro, editorial Bosch, el célebre abogado manifestaba su no aceptar como posible la responsabilidad penal de las personas...
El Consejo de Administración en el Gobierno Corporativo
El Consejo de Administración, su función de control y vigilancia del equipo ejecutivo, así como su función de gestión. Necesidad de concretar la regulación de su estructura y funcionamiento. La importancia de los Consejeros independientes. Inicialmente los Consejos de Administración, eran órganos colegiados, cuyo Presidente, era...
Responsabilidad penal de las personas jurídicas
EL DELITO DE CORRUPCIÓN SEGÚN LA FOREIGN CORRUPT PRACTICE ACT (FCPA) y LA BRIBERY ACT 2010. Los distintos organismos internacionales y gobiernos de la gran mayoría de los países conscientes de la intensa corrupción y fraude existente en el campo internacional, se han puesto “el mono...
El Duque de Palma y lo inverosímil de los juicios paralelos
El artículo que presento ha sido publicado en mi libro “justicia penal y democracia justa reflexiones”, editorial Dykinson. En cuánto existe un juicio con cierta relevancia como el que arriba enuncio, y más si es política, se producen automáticamente, auténticos desmenelamientos en determinado sector mediático que...