La regularización fiscal del artículo 305.4 del Código Penal como causa de exención de la responsabilidad penal. La excusa absolutoria.
NORMATIVA El artículo 305.4 del Código Penal establece: “Quedará exento de responsabilidad penal el que regularice su situación tributaria, en relación con las deudas a que se refiere el apartado primero de este artículo, antes de que se le haya notificado por la Administración tributaria la...
Hacienda estrecha el cerco a la fiscalidad de Google, Facebook y Apple
Mercedes Serraller |Madrid Actualizado Martes, 20 de noviembre de 2012 23:40 Hacienda va a intensificar el cerco contras las “multinacionales que realizan planificaciones fiscales agresivas” y apenas pagan impuestos enEspaña pese a facturar miles de millones. Así lo anunció ayer Miguel Ferre, secretario de Estado de Hacienda, en...
NORMATIVA ANTI FRAUDE. Límite del pago de 2.500 euros
El día 19 de noviembre de 2012, entró en vigor el límite para el pago de operaciones en efectivo de 2.500€ que impuso la Ley de Lucha Contra el Fraude Fiscal el pasado 31 de octubre. Esta medida afecta al pago en metálico de las...
Hacienda podrá investigar y embargar cuentas en toda la UE
www.EXPANSIÓN MERCEDES SERRALLER. MADRID 16/11/2012 ASISTENCIA MUTUA ENTRE ESTADOS/ El Gobierno aprueba un Decreto que pone fin al refugio que suponían otros países para los evasores. El Fisco podrá embargar cuentas en todos los bancos europeos. Hacienda podrá participar en las investigaciones y embargar cuentas en otros países...
¿Deben las mujeres consejeras sentarse en los Consejos de Administración?
El Código Unificado de Buen Gobierno Corporativo, denominado Código Conthe, se pronuncia en su Recomendación 15, que el Consejo explique, ante la Junta General de Accionistas, el carácter de cada consejero para efectuar o ratificar su nombramiento previa revisión de la Comisión de Nombramiento. Además,...
Madrid Arena
FALLECIMIENTO DE CUATRO NIÑAS EN LA FIESTA THRILLER MUSIC PARK RESPONSABILIDADES y NULA PREVENCIÓN DEL RIESGO La terrible macro fiesta de Halloween, que provocó la muerte de tres adolescentes, ha provocado que la sociedad española, se pregunte, ¿quién ha sido el responsable, quién ha tenido la culpa?. Alguna...
Los canales de denuncias internas en las empresas y la protección de datos de carácter personal
I. Introducción El establecimiento de canales de denuncias internas en las empresas, también conocidos como sistemas de “whistleblowing”[1], es una práctica que tiene su origen en los países anglosajones y que consiste en la creación de cauces dentro de las compañías por los que resulte posible...
Estrategia y recomendaciones para combatir el fraude
Elementos: A través de los programas contra el fraude, se le está enviando un mensaje al defraudador o posible defraudador en dónde se le comunica que se tiene que olvidarse de la opción de comisión de un fraude, y que si comete el hecho ilícito, existen...
La responsabilidad penal de las empresas y los programas de prevención contra el fraude
En relación a la responsabilidad penal de las empresas, y refiriéndome al artículo escrito por el profesor Cobo del Rosal, “societas delinquere non potest”, publicado en su libro, editorial Bosch, el célebre abogado manifestaba su no aceptar como posible la responsabilidad penal de las personas...
El Consejo de Administración en el Gobierno Corporativo
El Consejo de Administración, su función de control y vigilancia del equipo ejecutivo, así como su función de gestión. Necesidad de concretar la regulación de su estructura y funcionamiento. La importancia de los Consejeros independientes. Inicialmente los Consejos de Administración, eran órganos colegiados, cuyo Presidente, era...